Программа семинара
- Основные средства (ОС): различия в определении и классификации (ПБУ 6/01, проект нового РСБУ «Учет основных средств», гл. 25 НК РФ)
- Поступление в организацию ОС по различным основаниям. Формирование и оценка первоначальной стоимости ОС в бухгалтерском и налоговом учете в 2016 году
- Классификация ОС для целей бухгалтерского и налогового учета. Проблемы выделения единиц учета в налоговом учете и инвентарных объектов в бухгалтерском учете. Объекты ОС непроизводственной сферы. Объекты ОС, предназначенные для продажи
- Формирование первоначальной стоимости ОС: выявленных при инвентаризации; при приобретении за плату, при поступлении в счет вклада в уставный капитал, по договору мены, с учетом курсовых разниц
- Укрупнение и разукрупнение объектов ОС: особенности в бухгалтерском и налоговом учете
- Отражение затрат, информация по которым поступает после принятия ОС к учету. Отражение в учете фактически эксплуатируемых ОС, по которым не получены регистрационные или разрешительные документы
- ОС, требующие монтажа: особенности учета, налоговые риски
- Особенности учета безвозмездно поступивших объектов ОС: от взаимозависимых лиц, от сторонних лиц, в порядке государственной помощи
- Нововведения в учете объектов ОС: понятие компонента и сложного объекта учета ОС; включение в стоимость ОС обязательств по их ликвидации и рекультивации земель
- Приобретение ОС на условиях отсрочки платежа, учет процентных расходов при покупке ОС за счет заемных средств
- Амортизация ОС в 2016 году
- Определение срока полезного использования ОС в бухгалтерском и налоговом учете
- Выбор способа амортизации
- Особенности амортизации ОС, бывших в употреблении
- Амортизационная премия в налоговом учете
- Неамортизируемые объекты ОС: сопоставление бухгалтерских и налоговых требований
- Восстановление ОС: отражение в бухгалтерском и налоговом учете
- Различия между ремонтом и иными способами восстановления ОС (реконструкция, модернизация). Достройка (дооборудование) ОС
- Документальное оформление операций по восстановлению ОС
- Порядок начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете после завершения реконструкции/модернизации ОС. Налоговые риски и нарушения
- Контроль сохранности ОС. Выбытие ОС по различным основаниям
- Инвентаризация ОС: требования к проведению, отражение итогов в бухгалтерском учете, налоговые последствия (НДС, налог на прибыль, НДФЛ). Материальная ответственность работников организации за нарушения сохранности ОС, и возможности взыскания нанесенного ущерба
- Списание ОС по причине невозможности дальнейшего использования. Налоговые риски. Оформление процессов «длительного выбытия» ОС
- Оценка материалов, полученных при ремонте (разборке, ликвидации) ОС: новое в НК РФ, требования РСБУ «Учет запасов»
- Учет продажи ОС. Безвозмездная передача ОС
- Передача ОС в качестве вклада в уставный капитал
- Частичная ликвидация ОС, кража (хищение) ОС, утрата ОС в связи с чрезвычайными ситуациями: отражение в учете
- Отдельные виды операций с ОС в бухгалтерском и налоговом учете
- Особенности отражения в бухгалтерском и налоговом учете операций с недвижимостью
- Аренда ОС: типичные ошибки учета и налоговые риски, капвложения в арендованные объекты в бухгалтерском и налоговом учете
- Лизинг ОС (для лизингополучателя): отражение в бухгалтерском учете по действующим нормам и в проектируемом РСБУ «Учет аренды», налоговые риски, проблемные вопросы (задержка поставки лизингового имущества, досрочный выкуп и пр.)
- Раскрытие информации об ОС в отчетности
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
Резюме тренера
{article Ефремова Анна Алексеевна}{title} {text}{/article}