Программа семинара
Законодательное регулирование ВЭД:
- Договор о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС): страны — участники договора; налоги и налогообложение.
- Особенности составления внешнеэкономического контракта. Как избежать ошибок? Чем руководствоваться при составление контракта?
- Документооборот внешнеэкономических сделок. Особенности первичной учётной документации во внешнеэкономической деятельности. На что необходимо обратить внимание, что бы избежать придирок со стороны налоговых органов.
- Инвойс. CMR. В каких случаях составляются? Их секреты и особенности составления.
Операции в иностранной валюте:
- Практика применения ПБУ 3/2006. "Учёт активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте".
- Учёт операций на валютных счетах. Способы оплаты внешнеэкономического контракта.
- Учёт операций по покупке и продаже валюты. Определение финансового результата от сделки. Определение и учёт курсовой разницы.
- Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ. Правила осуществления резидентами валютных операций за счёт средств, находящихся на счетах за рубежом.
- Актуальные вопросы, связанные с порядком оформления паспортов сделок и представлением подтверждающих документов. Основные сроки представления документов валютного контроля с учётом последних изменений. Схема Валютного контроля.
- Чем нам грозит не выполнение валютного законодательства принятого в РФ?
Операции, связанные с таможенным оформление товаров:
- Декларация товаров (ДТ). В каких ситуациях лучше обратиться к брокерам.
- Способы определения таможенной стоимости, назначение и виды таможенных платежей, порядок их расчёта. Чем руководствоваться?
- Корректировка таможенной стоимости товаров. Особенности отражения в учете.
- Влияние внесения изменений в ДТ на бухгалтерский учёт и налогообложение.
Импортные операции:
- Ввоз товаров на территорию РФ. Что нужно знать? Налогообложение импортируемых товаров по ставке 0%. Приложение №18 к Договору о ЕАЭС. Порядок исчисления ввозного НДС.
- Ключевые вопросы бухгалтерского учёта импортных операций.
- Правила, сроки, обязанности по подаче декларации, подтверждающие документы.
НДС при импорте:
- Как рассчитать таможенный сбор, таможенные платежи и "ввозной" НДС? Куда платить? Как заполнить декларацию по Косвенным налогам от 07.07.2010 №69Н., и куда её необходимо подавать? В какие сроки?
- Документально оформление сделки и всей процедуры импорта. Какие записи необходимо сделать на бухгалтерских счетах.
- Как заполнить квартальную налоговую декларацию по НДС? Отражение НДС при импорте товаров Раздела 3. Примеры и правила заполнения.
- Порядок вычета НДС, уплаченного налоговым органам при импорте.
Экспортные операции:
- Ключевые вопросы бухгалтерского учёта экспортных операций. Схема взаимодействия.
- Элементы учётной политики предприятия. Какие особенности надо учесть? Изменения, которые необходимо внести?
Особенности отражения экспортных операций в налоговой декларации по НДС:
- Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%, условия для подтверждения у экспортёра ставки 0%.
- Произошла отгрузка. У нас 180 дней — действуем! Если успели собрать необходимый пакет документов, то будем заполнять…Раздел 4. Подтверждённый НДС по ставке 0%. ИЛИ Раздел 5? В каких случаях, какой раздел необходимо заполнить?
- Произошла отгрузка. У нас 180 дней! НЕ УСПЕЛИ… что делать? Необходимо сформировать налоговую базу по НДС при своевременно не подтвержденном экспорте и заполнить Раздел 6. Какой период ставить в декларации?
- Как организовать раздельный учёт НДС? Определение пропорции для ведения раздельного учёта НДС при осуществлении как облагаемых, так и освобождаемых от НДС операций.
- НДС с общехозяйственных расходов, имеющих отношение как к операциям на внутреннем рынке РФ, так и к операциям на экспорт.
- Документы, подтверждающие ведение раздельного учёта. Реальные примеры из практики.
- Управленческие таблицы помогающие облегчить ведение учёта по НДС.
Налог на прибыль при экспортно-импортных операциях:
- Налогообложение дохода от внешнеторговых контрактов в иностранной валюте.
- Определения налогооблагаемой базы методом начисления и кассовым методов. В чём отличия? Примеры.
- Получите ответ: почему базы по НДС и налогу на прибыль могут не идти между собой?
- Налогообложение курсовых разниц по внешнеэкономическим сделкам, в т. ч. у посредника. Бухгалтерские проводки. Какими документами оформить?
Проверки:
- Камеральная: какие документы нужно предоставить и что нужно знать о порядке прохождения проверки. На что обратить внимание?
- "Волшебные" 180 дней: успели или нет? Что делать? Даём алгоритм правильных последовательных действий.
- Придирки налоговиков (примеры реальных ситуаций): обоснованно? или стоит поспорить?
- Проверки таможенных органов.
- Статистическая отчётность участников ВЭД. Приказ Росстата от 27.08.2014 №536 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за внутренней и внешней торговлей"
Стоимость обучения
Уточняйте у наших менеджеров